De btw-aangifte is voor veel zzp’ers het terugkerende klusje dat te lang blijft liggen. Zonde, want de regels zijn overzichtelijker dan ze lijken. Hieronder staat wanneer je aangifte moet doen en waar je op moet letten.
Hoe vaak moet je aangifte doen?
De Belastingdienst bepaalt je aangiftetijdvak en laat dat weten als je je onderneming inschrijft. Er zijn drie mogelijkheden.
Per kwartaal
Dit is het meest voorkomende tijdvak voor zzp’ers. Je doet vier keer per jaar aangifte, over januari tot en met maart, april tot en met juni, juli tot en met september en oktober tot en met december.
Per maand
Kom je er vaak achter dat je een groot bedrag aan btw moet afdragen, of krijg je juist structureel btw terug? Dan kan een maandaangifte handiger zijn. Bij maandaangifte spreid je de betaling en krijg je teruggaven sneller binnen.
Per jaar
Blijf je onder een bepaalde grens aan af te dragen btw, dan kun je de Belastingdienst vragen om jaaraangifte. Dat scheelt werk, maar je moet wel het hele jaar door zelf geld reserveren.
Wat is de uiterste datum?
De hoofdregel is eenvoudig: je hebt na afloop van een tijdvak een maand de tijd. Bij kwartaalaangifte betekent dat:
- Eerste kwartaal: uiterlijk 30 april
- Tweede kwartaal: uiterlijk 31 juli
- Derde kwartaal: uiterlijk 31 oktober
- Vierde kwartaal: uiterlijk 31 januari
Belangrijk: op die datum moet de aangifte niet alleen zijn ingediend, het bedrag moet ook zijn bijgeschreven bij de Belastingdienst. Betaal dus een paar dagen eerder, zeker rond een weekend.
Wat als je te laat bent?
Te laat indienen of te laat betalen kan leiden tot een verzuimboete. Bij een eerste keer valt dat meestal mee, maar wie er een gewoonte van maakt loopt tegen hogere bedragen aan. Daarnaast betaal je belastingrente over het bedrag dat je te laat afdraagt. De actuele boetebedragen en rentepercentages vind je op belastingdienst.nl.
Kun je het bedrag niet betalen? Wacht dan niet af. Doe wel gewoon aangifte, want daarmee voorkom je een aparte boete voor het niet indienen. Neem daarna contact op over een betalingsregeling. Wij kunnen die voor je aanvragen.
Nulaangifte hoort er ook bij
Heb je een kwartaal niets gefactureerd? Dan moet je alsnog aangifte doen, met een nul. Het is zo gebeurd, maar hem overslaan levert precies dezelfde verzuimboete op als een gewone aangifte die je vergeet.
De kleineondernemersregeling
Blijf je met je omzet onder een bepaalde grens, dan kun je meedoen aan de kleineondernemersregeling. Je brengt dan geen btw in rekening en doet geen btw-aangifte meer, maar je mag ook geen btw terugvragen over je inkopen. Dat is gunstig als je weinig zakelijke kosten hebt, en juist ongunstig als je veel investeert. Kijk voor de actuele omzetgrens en voorwaarden op belastingdienst.nl, en laat het doorrekenen voordat je je aanmeldt: je zit er daarna een aantal jaren aan vast.
Drie dingen die het makkelijker maken
- Zet de btw apart. Maak een tweede rekening aan en boek daar na elke betaalde factuur meteen het btw-deel naartoe. Dan staat het er als de aangifte komt.
- Verwerk bonnen meteen. Een bon van drie maanden geleden ben je kwijt. Een foto op het moment zelf kost vijf seconden.
- Zet de vier data in je agenda. Met een herinnering twee weken van tevoren.
Of besteed het uit. Bij volledige boekhouding doen wij je btw-aangiftes en houden wij de termijnen bij.
