De aangifte inkomstenbelasting kost de meeste tijd aan het verzamelen van stukken. Met deze checklist heb je in een keer alles bij elkaar. Een deel gaat over je onderneming, een deel over je privésituatie, want die twee komen in dezelfde aangifte samen.
Over je onderneming
- De jaarrekening of het financiële overzicht van het afgelopen boekjaar, met winst- en verliesrekening en balans.
- Je btw-aangiftes van het hele jaar, plus de eventuele suppletie als je achteraf hebt gecorrigeerd.
- Bankafschriften van je zakelijke rekening over het hele jaar.
- Openstaande facturen per 31 december, zowel van klanten die nog moeten betalen als van leveranciers die jij nog moet betalen.
- De afschrijvingsstaat van je bedrijfsmiddelen: laptop, gereedschap, auto, inventaris.
- Investeringen die je dat jaar hebt gedaan, met de facturen erbij. Hier kan investeringsaftrek op van toepassing zijn.
- Je urenadministratie, als je gebruikmaakt van de ondernemersaftrek. Voor een aantal aftrekposten geldt het urencriterium van 1.225 uur per jaar. Een simpel overzicht per week is genoeg, maar je moet het wel kunnen laten zien.
- De voorraad per 31 december, als je met voorraad werkt.
- Zakelijke kilometers, als je privé rijdt en zakelijke ritten declareert, of andersom.
Over je privésituatie
- Jaaropgaven van loon of uitkeringen, als je naast je onderneming ook in loondienst bent geweest.
- De WOZ-beschikking van je koopwoning, met peildatum 1 januari van het aangiftejaar.
- Het jaaroverzicht van je hypotheek, met de betaalde rente en de restschuld.
- Saldi van je bank- en spaarrekeningen per 1 januari, ook van eventuele beleggingen.
- Betaalde lijfrentepremies of stortingen in een oudedagsvoorziening.
- Zorgkosten die je zelf hebt betaald en die mogelijk aftrekbaar zijn.
- Giften aan goede doelen met een ANBI-status.
- Gegevens van je fiscale partner, als je die hebt. Jullie aangifte wordt samen ingevuld en bepaalde posten mag je onderling verdelen.
Waar ondernemers het vaakst op vastlopen
De urenadministratie
Dit is de post die het vaakst ontbreekt. Ben je het hele jaar vergeten bij te houden? Reconstrueer het dan zo goed mogelijk aan de hand van je agenda en je facturen, en begin dit jaar wel meteen. Een spreadsheet met een regel per week is voldoende.
Privégebruik
Gebruik je je telefoon, auto of werkruimte deels privé? Dan mag je alleen het zakelijke deel opvoeren. Leg vast hoe je tot die verdeling komt, dan heb je een verhaal als er ooit vragen over komen.
De jaarrekening ontbreekt nog
Zonder jaarrekening geen aangifte. Zorg dus dat je administratie rond is voordat je aan de aangifte begint. Dat is precies de reden waarom wij bij onze klanten elk kwartaal een rapportage sturen: dan is de jaarrekening aan het eind van het jaar geen project meer.
Wanneer moet de aangifte binnen zijn?
De aangifte inkomstenbelasting gaat over het voorgaande kalenderjaar en moet in principe voor 1 mei binnen zijn. Lukt dat niet, dan kun je uitstel aanvragen. Vraag dat op tijd aan, dus voor de uiterste datum. Kijk voor de actuele termijnen op belastingdienst.nl.
Liever niet zelf uitzoeken?
Bij volledige boekhouding zit de aangifte inkomstenbelasting in het abonnement, inclusief die van je fiscale partner zonder eigen onderneming. Heb je alleen hulp nodig bij de aangifte? Dat kan ook los.
